Добрый день! Если я проживаю на Кипре, являюсь налоговым резидентом, у меня есть юр лицо на Кипре. Кипр предполагает оплату налогов со всего мирового дохода. Я правильно понимаю что на эти налоги я попадаю только как физлицо, в случае распределения дивидендов или зарплаты от иностранной компании? Но есть большая вероятность что по скольку иностранная компания управляется с Кипра то ее признают налоговым резидентом Кипра и обязуют платить корпоративный налог на Кипре тоже?

Из вопроса не понятно, кто владеет иностранной компанией

И Компанией на Кипре и предположительной компанией в США владеют два человека, оба резиденты Кипра.

Если резидент Кипра не является директором иностранной компании и владеет менее 50% акций, то маловероятно, что кто-то займётся исследованием, откуда управляется иностранная компания

Из вопроса не понятно, в какой стране зарегистрирована Ваша «иностранная» компания. Пожалуйста, поясните, тогда можно будет дать ответ.

Еще не зарегистрирована, предположительно США. А это играет какую-то роль кроме двойного налогообложения?

США это худшее что можно придумать :) Скорее начнёте в США платить и за то что в ЕС заработаете. Надо очень осторожно с регистрацией в США и потом с контрагентами из США. P.S. если цель снизить налоги то очень сомнительно при не больших оборотах...

Да, я буду рассматривать варианты обязательно, просто пока друзья в сша зазывают и я привела их в пример. Я пока пытаюсь понять действительно ли я все равно при всех вариантах попаду на налоги с этого юр лица на Кипре. Да, цель снизить налоговую нагрузку легальными способами.

Кипр в отличии от Германии пока не сильно жестит, но лучше сразу делать все правильно. Компания за рубежом должна быть рабочая, с персоналом, а вы только UBO тогда +/- норм. Но стран где ставка corporate tax оправдывает держать не нужный персонал очень мало, точнее все зависит от оборотов и сферы деятельности.

Да. спасибо, поняла. Это явно не способ снизить налоговую нагрузку.

Если очень коротко. Кипрская компания платит налоги на Кипре, но может платить налог с доходов/прибыли и в других странах, если там установлено налогообложение иностранных компаний, получающих доходы из местных источников (например, с получаемых дивидендов, процентов, роялти, доходов постоянного представительства, других доходов и т.д.). При наличии соглашения об избежании двойного налогообложения, действующего между Кипром и другой страной, налогообложение должно происходить так, как установлено Соглашением. Американская компания, которой владеют резиденты Кипра, будет платить налоги в соответствии с законодательством США, но может платить налог… (далее - примерно так, как написано для кипрских компаний выше). Иностранные компании не признаются резидентами Кипра и не должны платить кипрские налоги только по той причине, что ими владеют резиденты Кипра. Но чтобы этот риск снизить, надо продумать алгоритм управления этой компанией.

Налоговое резидентство компании на Кипре определяется в соответствии с Законом о подоходном налоге. Для компаний, зарегистрированных за пределами Кипра, ключевым критерием является Тест управления и контроля (Management and Control Test): 1) Большинство директоров — резиденты Кипра и выполняют свои обязанности на Кипре. 2) Заседания совета директоров проводятся на Кипре. 3) Компания имеет офис на Кипре с реальными сотрудниками и операциями. 4) Банковские счета управляются резидентами Кипра. 5) Документация (протоколы, контракты) подтверждает, что решения принимаются на Кипре. Если же вышеперечисленных фактов нет, и управление осуществляется за пределами Кипра, компания не будет считаться резидентом, даже если имеет связи с Кипром на уровне акционеров. При получении дивидендов от американской компании будет удержан налог в США (5% или 15%, в зависимости от обстоятельств), а на Кипре физлицу надо будет уплатить Special Defence Contribution (или не надо, если у Вас non-dom статус).

По умолчанию все так, но надо читать DTT между Кипром и страной, где зарегистрирована иностранная компания. У "управляется с Кипра" нет четких критериев, налоговое резидентство директора - это один из, но не исчерпывающий.