Добрый день. Вопрос следующий: налоговое резидентство на Кипре наступает после нахождения на острове 183 дня и более. Доходы, полученные из-за границы, также должны быть задекларированы во время налогового резидентства на острове. В случае переезда в другую страну (берем для примера страну ЕС), какое время еще будет считаться что ты - налоговый резидент Кипра и тебе нужно платить налоги на доходы, полученные уже в другой стране? Если где-то путаюсь или не правильно понимаю логику - объясните плз. Хочется избежать каких-либо будущих вопросов и проблем от налоговой Кипра. Спасибо

В какой стране вы в течении календарного года были 183+ дня - в той за этого год налог и платите.

т.е. доходы, полученные в течении первых 183 дней в другой стране - должны быть задекларированы на Кипре и с них уплачены налоги?

Берутся доходы за календарный год. Если вы с января по 15 июня жили в Германии, а с 16 июня на Кипре, то за весь год платите налог на Кипре

а разве эта практика распространяется на налоги на доходы, которые были получены до наступления налогового резидентства? В приведенном вами примере вопрос бы возникал к налоговой Германии, поскольку будучи налоговым резидентом Германии после переезда возникал бы вопрос об оплате налогов после переезда в другую юрисдикцию. Т.е. прожив в Германии пол года ты там уже заплатил налоги. А после переезда на Кипр - вопрос по налогам Германии сохраняется (но это не совсем соответствует моему вопросу). А что делать, когда переезжаешь С Кипра в другую страну? Также дополнительный вопрос (правильно ли я понимаю): если прожить на Кипре 3 месяца календарного 2025 года и переехать, тогда получается, что платить Кипру налогов за эти три месяца не нужно? (если отталкиваться на временной промежуток "календарный год" - с 01 января до 31 декабря)

1. Какие налоги? 2. Декларировать и платить налоги это всё-таки тоже модет быть разное. Например мер проработав 4 месяца в Германии и переехать на Кипр, декларировать надо - доплачивать неть подоходный нет, есть льгота. 3. Всё ситуацию уникальны, единого ответа не получить. Есть разные виды работы / дохода, налоги / сборы / пошлины / патенты и т.д.

доход на доход для физ лица (зп и пр). Интересует ситуация с налогами переезда С Кипра и оплата налогов Кипру по их законодательству, а не наоборот

Если сотрудник на з-те то все платите Кипру пока работаете, а подоходный потом можно вернуть (теоретически) подав tax return нерезидента в следующем году.

Приведённый пример, когда человек сам выплачивает налог и ничего не платил в Германии до 15 июня. Но если налог до 15 июня удерживал работодатель, то удержанный налог следует отдельно указать в кипрской декларации

вопрос не в том, что было ДО переезда на Кипр, а как следует поступать ПОСЛЕ переезда с острова (возможно, будут нюансы). Ситуация следующая: живу на Кипре до апреля 2025. Потом переезжаю по работе в Чехию, плачу налоги со своей зп как следует уже в Чехии. При подаче декларации на Кипре за 2025 год, нужно ли будет Кипру заплатить налоги за доходы в Чехии, если эти налоги были уплачены в Чехии?

Скорее нужно ли доплатить Чехии за Кипр, если 2025 налоговый резидент Чехии.

а налоговое резидентство сохраняется в течении календарного года (в рамках года с 1 января по 31 декабря), или в рамках в целом в течении 183 дней?

Вот вам уже отвечали
https://t.me/cylaw/311929

Налоговое резидентов обычно в целом за календарный год, и обычно оно в одной стране по результатам нахождения по дням в этот календарный год. Но и тут есть исключения.

Календарного года, в конце 2025 определитесь где налоговые резиденты и в соответствии с правилами той страны будете скорее всего добавлять доход с Кипра в ту декларацию. На Кипре если доход ниже 19500 будет, то можно и не подавать. Если выше то подаете, но уже с галочкой что перестали быть налоговым резидентом. Вероятнее всего нужно будет брать справку с кипрской налоговой чтобы зачесть уплату подоходного тут в другой стране.

Вы Кипру платите налог только за те доходы которые получили с 1.01.2024 по 31.12.2024

Юлия, экспромтом можно ответить, но ответ будет бесполезен для Вас и других, кто читает комментарии к Вашему вопросу. Потому что налогообложение, особенно международное, особенно что касается применения соглашений об избежании двойного налогообложения или налоговых директив ЕС, налоговых правил и практики между двумя конкретными странами - тема очень обширная, с множеством мелких, но важных особенностей. Поэтому отвечать надо, исходя из конкретной ситуации, иные ответы могут быть не просто бесполезными, но и вредными на практике. Рекомендую обратиться с Вашими вопросами к специалисту, у которого есть знания и опыт по этой теме, рассказать ему о ситуации подробно и получить полезную для Вас услугу.

безусловно, каждая ситуация - индивидуальна, и получение консультации от профессионалов - это маст хев. Но многие участники тг чатов на Кипре сталкиваются и будут сталкиваться с вопросом дальнейшего переезда в другие страны. И вопросы налогов (если люди конечно задаються ими) будут возникать. Поэтому, для понимая общей картины и подходов (без учетов индивидуального характера каждой ситуации) я и задаю свои вопросы здесь

Зависит от того - какая виза у вас тут была, сколько дней в последнем году вы тут пробыли, куда уехали, какие источники дохода были )) Ну это точно так же, как ставить точный диагноз по симптомам "кашель и температура".

Давайте разберем в общем, без точных деталей.

Например, вы уезжаете с Кипра в 2025 году, где платить налоги?

1. Если вы 2025 году вы пробыли на Кипре более 183 дней, а потом уехали, то вам надо будет заплатить подоходный налог и Геси за весь 2025 на Кипре.
2. Если вы 2025 году вы пробыли на Кипре менее 183 дней, а потом уехали, то вам надо будет заплатить подоходный налог за весь 2025 в новой стране.
Это базовое.

Дальше пошли нюансы - как будут зачтены налоги по зарплате за 2025 - по месту работы или по месту резидентства, как можно будет сделать зачет налогов и прочее.

Но базовая схема указана выше.

и такой же подход в отношении доходов за 2025 год, верно? (которые нужно будет задекларировать и оплатить в 2026)

Давайте разберем в общем, без точных деталей.

Например, вы уезжаете с Кипра в 2026 году, где платить налоги?

1. Если вы 2026 году вы пробыли на Кипре более 183 дней, а потом уехали, то вам надо будет заплатить подоходный налог и Геси за весь 2026 на Кипре.
2. Если вы 2026 году вы пробыли на Кипре менее 183 дней, а потом уехали, то вам надо будет заплатить подоходный налог за весь 2026 в новой стране.
Это базовое.

Дальше пошли нюансы - как будут зачтены налоги по зарплате за 2026 - по месту работы или по месту резидентства, как можно будет сделать зачет налогов и прочее.

Но базовая схема указана выше.

В большинстве стран действует критерий для налогового резидентства - 183 дня в рамках календарного года. Если вы провели 183 дня в стране Х в году У, то платите налоги со всех доходов в стране Х

Олег, поправь, пожалуйста, 2025 год на 2024. иначе путаница получается, что нахождение в одном году влияет на налоговое резидентство в другом году :)

Спасибо!

А по правилам платить налоги нужно в той стране где прожили 183 дней и более. Если например прожили на Кипре 183 или больше а в другой стране меньше. То платить налоги нужно на Кипре. И да если вы в 2025 году собираетесь жить на Кипре меньше 183 дня то платить тут нагони не нужно.